Kuvan lähde: Getty Images
Koska osakkeiden ja osakkeiden ISA:n vuotuinen maksun määräaika on alle kuukauden päässä, monet sijoittajat ovat kiinnostuneita ISA:sta. Tämä ei kuitenkaan saisi tarkoittaa, että laiminlyödä SIPP-eläkkeen (Self-Invested Personal Pension) tarjoamia mahdollisuuksia.
Tässä on pari tekijää, joita mielestäni sijoittajien tulee punnita harkitessaan sijoittaako rahaa ISA:han vai SIPP:hen.
Huomaa, että verokohtelu riippuu kunkin asiakkaan yksilöllisistä olosuhteista ja saattaa muuttua tulevaisuudessa. Tämän artikkelin sisältö on tarkoitettu vain tiedoksi. Sitä ei ole tarkoitettu, eikä se ole minkäänlainen veroneuvonta. Lukijat ovat vastuussa oman due diligence -tarkastuksen suorittamisesta ja ammattiavun hankkimisesta ennen sijoituspäätösten tekemistä.
Vuosimaksuraja on yleensä erilainen
ISA:lla on vuosiraja sille, kuinka paljon voit tallettaa yhden verovuoden aikana.
Tyypillisesti tämä vastaa 20 000 puntaa osakkeiden ja osakkeiden ISA:n ja käteisen ISA:n välillä.
Joten jos sijoitat vain osakkeisiin ja osakkeisiin ISA:iin, 20 000 puntaa voidaan sijoittaa (junior-ISA:illa ja elinikäisillä ISA:illa on alhaisemmat vuosimaksurajat).
Entä eläkkeet?
Tavallisille veronmaksajille, jotka eivät nosta käteistä (joustava pääsy), tyypillinen vuosittainen verovapaa maksuraja yksityisiin eläkkeisiin tiettynä verovuonna on 60 000 puntaa.
Sen vuoksi, riippuen muista yksityisistä eläkkeistä (jos sellaisia on), jonkun SIPP voi saada jopa 60 000 puntaa maksuja tiettynä verovuonna. Summa sisältää perusverohelpotuksen (kuten selitän alla) ja muut maksut (esimerkiksi työnantajalta).
Toisin kuin ISA, ne voivat joissakin olosuhteissa siirtää myös osan käyttämättä jääneistä maksuvähennyksistä edellisiltä verovuosilta.
Siksi useimmille sijoittajille yksityisten eläkkeiden (mukaan lukien SIPP) vuotuinen maksuavustus on korkeampi kuin osakkeiden ja osakkeiden ISA.
Tämä tarkoittaa, että vaikka sijoittaja saavuttaisi ISA-maksuavustuksensa, hänellä voi silti olla ylimääräinen SIPP-avustus (tai päinvastoin).
SIPP:t tarjoavat verohelpotuksia maksuille
ISA:iden ja SIPP:iden osalta lahjoitettua rahaa verotetaan normaalisti. Yleensä tämä tarkoittaa, että asiaankuuluvaa tuloveroa on sovellettu.
Rahan sijoittaminen tuloveron alaisena SIPP:hen johtaa yleensä verohelpotukseen. Periaatteessa hallitus täydentää sitä “ilmaisella rahalla”. Sitä ei tapahdu ISA:n kanssa.
Mutta osakkeet ja osakkeet ISA sallii tavallisen verovelvollisen nostaa pääomavoitot, osingot tai oman pääoman milloin tahansa verovapaasti.
Sitä vastoin SIPP-nostosäännöt ovat vähemmän joustavia.
Tyypillisesti 25 prosenttia SIPP:n arvosta voidaan nostaa verovapaasti 55 vuoden iästä alkaen. Jäljellä olevaa käteistä ei voi yksinkertaisesti nostaa verovapaasti, kuten Osakkeet ja osakkeet ISA:lla.
Miten lähestyn tätä?
Yksi osake, jonka pidän Osakkeissani ja osakkeissani ISA:ssa SIPP:n sijaan, on Topps Tiles (LSE: TPT).
Toivottavasti Topps nostaa hintaa pitkällä aikavälillä. Viime vuosina se on valitettavasti ollut koira, joka on pudonnut 48 % viidessä vuodessa.
Toppin osakekurssin lasku heijastaa vaikeaa kaupankäyntiä ja asuntomarkkinoiden epävarmuutta.
Ketjun osuus on joka viides Isossa-Britanniassa myyty laatta. Pitkällä aikavälillä uskon, että sen näkymät ovat valoisat.
Se on kasvanut osittain ostamalla omaisuutta konsolidoituvilta markkinoilta, mikä lisää mittakaavaetujaan.
Tämänhetkinen tuotto on vahva 8,3 %.
Koska omistan Toppsin osakkeissani ja osakkeissani ISA, voin nostaa nämä osingot verovapaasti milloin tahansa. Minun ei tarvitse odottaa, kunnes olen tietyn ikäinen.
