Perheet kääntyvät usein luotetun sukulaisen puoleen hoitamaan edunvalvojan velvollisuudet. Mutta mitä tapahtuu, kun työ vaatii enemmän aikaa ja vaivaa kuin kukaan odotti? Ja kuinka paljon, jos mitään, perheenjäsenelle pitäisi maksaa?
Vanhin lakimies Harry Margolis sanoo, ettei ole olemassa vakiovastausta, ja selkeyden puute voi aiheuttaa ongelmia läheisen kuoleman jälkeen. Äskettäisessä keskustelussa Margolis selitti, miksi edunsaajien korvaukset ovat harmaa alue, mistä perheiden tulisi keskustella etukäteen ja kuinka välttää edunsaajien väliset riidat.
Alla on selkeyden ja lyhyyden vuoksi muokattu transkriptio keskustelusta.
Robert Powell: Oletko koskaan ajatellut luottamuksen perustamista? Jos on, kuinka paljon perheen ylläpitäjälle pitäisi maksaa? Täällä puhua minulle tästä Harry Margolis, “Get Your Ducks in a Row” kirjoittaja. Harry, tervetuloa.
Harry Margolis: Mukava nähdä sinut taas, Bob, kuten aina.
Edunvalvojan korvauksella ei ole selkeitä sääntöjä. Asiantuntijat selittävät, miksi perheiden tulee asettaa odotuksia alusta alkaen kiistojen välttämiseksi.
Kuva Scott Graham Unsplashista
Onko perheen ylläpitäjälle maksettava standardi?
Harry Margolis: Ei ole kovaa ja nopeaa sääntöä. Kuten mainitsin kirjallisessa vastauksessani, se on iso harmaa alue. Suurin osa perheen luottamushenkilöistä ei saa palkkaa, mutta ehkä heidän pitäisi. Se riippuu todella paljon työmäärästä. Se on pääkysymys. Onko se iso vai pieni kuorma?
Jos tämä on jatkuva luottamus ja joku toimii pitkäaikaisena toimitsijamiehenä, on keskusteltava. Jos henkilö on nimetty alusta alkaen, sinun tulee keskustella myöntäjän kanssa, odotatko sinulle palkkaa, kuinka paljon ja mikä on kohtuullista. Jos kaikki ovat alusta alkaen samaa mieltä, ongelmaa ei yleensä ole.
Kun ongelmia ilmenee: korvaus jälkikäteen
Harry Margolis: Useimmiten kuitenkin myöntäjä on kuollut. Edunvalvojana toimiva perheenjäsen viettää paljon aikaa säätiössä: myy taloa, purkaa omaisuutta, hoitaa maatilaa. Sitten sen jälkeen he sanovat: “Olen käyttänyt kaiken tämän ajan ja vaivan. Minun pitäisi saada palkka.”
Se voi olla ongelmallista. Muut edunsaajat eivät välttämättä odota edunvalvojan saavan korvausta. He saattavat sanoa: “Jos maksamme jollekin, miksi emme palkkaa ammattilaista?” Tai he voivat olla samaa mieltä siitä, että johtaja ansaitsee korvauksen, mutta ihmettelevät kuinka paljon.
Pitäisikö perheenjäsenelle maksaa sama palkka kuin pankille, säätiölle tai asianajajalle? Se ei ole aina selvää. Ja vaikka perheen ylläpitäjä on saattanut panostaa paljon, ammattilainen olisi voinut tehdä työn tehokkaammin.
Pyrimme yleensä auttamaan ihmisiä pääsemään sovintoon: jokin korvaus saattaa olla sopiva, mutta ei todennäköisesti täydellä ammattitaidolla.
Edunvalvojan korvauksia koskevat veronäkökohdat
Harry Margolis: Toinen tärkeä asia on verot. Jos se maksetaan edunvalvojalle, se on veronalaista tuloa. Useimmat trustinjakoista eivät ole verollisia edunsaajille, tai vain pieni osa niistä on veronalaisia. Mutta luottamuspalveluiden korvaus on ilmoitettava ja verotettava.
Tämä voi olla syy veloittaa hieman alhaisempi maksu. Perheiden tulee yrittää päästä sopimukseen, joka vaikuttaa oikeudenmukaiselta ilman turhaa verotaakkaa tai katkeruutta.
Pitäisikö myöntäjän määrätä korvaus etukäteen?
Robert Powell: Näetkö tapauksia, joissa myöntäjä todella ilmoittaa, mitä edunvalvojalle pitäisi maksaa?
Harry Margolis: Joskus, mutta se on harvinaista. Usein ihmiset eivät ajattele puuttuvansa siihen. On parempi, että he tekevät sen.
Miksi lakimiesten pitäisi ottaa asia esille aikaisin
Robert Powell: Onko tämä asia, jonka kiinteistösuunnittelulakimiesten pitäisi ottaa esille antajalle?
Harry Margolis: Joo, luulen niin. Asianajajan tulee esittää kysymys ja jokaisen, joka on kutsuttu toimimaan edunvalvojana, tulee myös kysyä se.
Kun joku selvittää pesän testamentin toimeenpanijana, hänelle ei usein makseta palkkaa, tai jos maksetaan, niin se on rajallinen ajanjakso, ehkä vuosi, jonka aikana hän tekee kovasti töitä. Ongelmia syntyy, kun asiat menevät pidemmälle.
Jos hallinto kestää yli vuoden, edunsaajat saattavat ihmetellä, miksi asiat eivät ratkea. Jos johtaja sitten mainitsee korvauksen, se vain lisää jännitystä.
Kun henkilö toimii toimeenpanijana ja edunvalvojana
Robert Powell: Onko yleistä, että toimitsijamies on myös toimeenpanija? Kuulostaa kaksoisvelvolliselta.
Harry Margolis: Jollain tapaa se on, mutta usein samat tehtävät menevät päällekkäin. Käsittelet testamenttiomaisuutta säätiön kautta, testamenttiomaisuutta kuolinpesän kautta ja verot: lopullinen tuloveroilmoitus, ehkä kiinteistöveroilmoitus. Se voi olla tehokkaampaa yhdelle henkilölle, mutta se on myös paljon työtä.
Avoimuuden merkitys
Robert Powell: Harry, mielestäni olen täyttänyt kysymykseni. Jotain jäimme paitsi?
Harry Margolis: Luulen, että se on siinä. Läpinäkyvyys on paras nyrkkisääntö. Jos luottamuksen hallinnointi kestää kauan ja odotat saavasi palkkaa, älä ota sitä esille lopussa. Nosta se etukäteen, jotta voit keskustella siitä perheenjäsenten kanssa ja välttää yllätyksiä.
Aiheeseen liittyvää: Voitko jättää Yhdysvaltain sijoitustilin ulkomaille?