Verosovellukset, kuten Monaeo, TaxBird ja TaxDay, toimivat äänettömästi älypuhelimien taustalla, seuraavat fyysistä sijaintia, laskevat kullakin lainkäyttöalueella vietettyjä päiviä, antavat hälytyksiä lakisääteisten kynnysten lähestyessä ja luovat vientikelpoisia tietueita, jotka on suunniteltu puolustautumaan auditoinneissa. Toinen taso sovelluksia, mukaan lukien Flamingo, Domicile365, Chrono: Time in Place ja TrackingStates, toimivat samalla tavalla ja tarjoavat vientikelpoisia lokeja, neuvojien integrointia ja kynnyshälytyksiä.
Varakkaat henkilöt, jotka väittävät asuvansa alhaisen verotuksen tai ei-veroton lainkäyttöalueilla, kuten Floridassa, Texasissa tai Puerto Ricossa, mutta jatkavat silti sukkulaa New Yorkin, Kalifornian, Illinoisin ja muiden korkean verotuksen osavaltioiden välillä, vastaus on yhä useammin ohjelmistoissa.
Useimmat veronseurantasovellukset julkaistiin 2010-luvulla, mutta ne nousivat esiin COVID-19-pandemian aikana, kun etätyö laajeni dramaattisesti. Sittemmin ne ovat integroituneet yhä enemmän varainhoitosektoriin. Nämä verosovellukset toimivat lisäkomponenttina nykyaikaisen varallisuudenhoidon työkalupakin avulla, jotka mahdollistavat veronkierron reaaliajassa ja mittakaavassa.
Saatavilla kuukausitilauksilla (99 dollarista Monaeosta 39,99 dollariin TaxBirdissä ja 9,99 dollarissa TaxDayssa 90 päivän kokeilujakson jälkeen) ja helposti ladattavissa sovelluskaupoista, nämä sovellukset tekevät asuinpaikkojen hallinnasta helppokäyttöisen ja rutiininomaisen. Jatkuvan sijainnin talteenoton ja automatisoidun dokumentoinnin avulla he muokkaavat offshore-rahoituksen maantiedettä.
Sovellukset toimivat äänettömästi taustalla
Vuosikymmenten ajan yritysten ja varakkaiden veronkierto ja veronkierto nojautuivat tuttuihin pilareihin: salaiset lainkäyttöalueet, säätiöt, shell-yhtiöt, monimutkaiset yritysrakenteet sekä lakimiesten, kirjanpitäjien ja varainhoitajien asiantuntemus.
Offshore-rahoitus pyöri Lontoon Cityn, New Yorkin, Amsterdamin, Caymansaarten, Bermudan, Sveitsin, Brittiläisten Neitsytsaarten, Singaporen ja muiden alueiden ympärillä. Nämä salaiset lainkäyttöalueet tarjosivat oikeudellisia ja sääntelyjärjestelyjä, jotka eristävät varallisuuden paljastamiselta, verotukselta ja poliittiselta vastuulta.
Viime vuosikymmenen aikana suuret vuodot (Panama-, Paradise- ja Pandora-paperit) sekä kansainväliset aloitteet, kuten Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) yhteinen raportointistandardi (CRS) ja Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) -kehys, ovat tiukentaneet rajat ylittävää taloudellista julkistamista. Globaali verohallinto ja lisääntynyt tiedonjako ovat heikentäneet pankkisalaisuutta ja vähentäneet tiettyjä sääntelyn katvealueita.
Offshore-rahoitus ei kuitenkaan ole taantunut; pikemminkin se on sopeutunut. Rahoitusteknologiat on integroitu olemassa oleviin varallisuudenhoitorakenteisiin. Optimoinnista ja datalähtöisestä sääntelyn katveista on tullut keskeistä nykyajan veronkierrossa ja offshore-rahoituksessa.
Vanha käsikirja: shell-yhtiöt, salassapito ja asianajajat
Viimeaikaiset digitaalisen varjotalouden tutkimukset osoittavat, että uudet rahoitusteknologiat asettavat veroviranomaisille uusia haasteita helpottamalla laillista rajat ylittävää optimointia.
Suuri osa kansainvälisen verooikeuden ja globaalien rahoituspalvelujen keskusteluista keskittyy nyt tekoälyyn, lohkoketjuun, kryptovaluuttoihin ja big datan analytiikkaan. Maantieteellinen paikannusohjelmisto ja automatisoitu asuinpaikan seuranta ovat kuitenkin merkittävästi laajentaneet ja monipuolistaneet tapaa, jolla verotuksellista asuinpaikkaa hallinnoidaan, erityisesti Yhdysvalloissa.
On tärkeää huomata, että asuinpaikka ei ole keskeinen vaatimus useimmissa offshore-rahoituskeskuksissa. Pikemminkin yleinen offshore-rahoituskeskusten määritelmä viittaa siihen, että nämä tilat, joita kutsutaan eri tavoin veroparatiiseiksi, offshore-rahoituskeskuksiksi, salaisiksi lainkäyttöalueiksi, veroparatiiseiksi ja sääntelyparatiiseiksi, palvelivat ulkomailla asuvia. Asuinpaikka, kansalaisuus ja passit ovat kuitenkin myös joidenkin salaisten lainkäyttöalueiden tarjoamia keskeisiä palveluja. Erityisesti kultaisen passin hankkiminen voi helpottaa pääsyä alhaisempiin veroihin, rahoituspalveluihin ja suojan poliittiselta vastuulta alkuperämaassa.
Toisin kuin perinteiset offshore-rahoituskeskukset, Yhdysvaltain verojärjestelmä on vahvasti riippuvainen oleskelusäännöistä. Asuinpaikka on kuitenkin ilmoitettava, ei jotain, jonka voi saada matkustamalla johonkin osavaltioon. Tämän seurauksena useat osavaltiot ovat viime vuosina osallistuneet verokilpailuun tarjoten nollavaltion tuloveroja tai kehittäneet rahoituspalvelusektoreita suotuisten yhtiöittämisjärjestelmien, joustavien luottamuslakien ja erikoistuneiden vakuutusrakenteiden avulla. Esimerkiksi Nevada, Etelä-Dakota ja Wyoming ovat viljellyt laajoja luottamuslakiteollisuutta.
Numero, joka hallitsee kaikkea: 183 päivän sääntö
Delaware on ollut 1800-luvulta lähtien maailman perustamiskeskus. Oklahomasta on hiljattain tullut kilpailukykyinen kansainvälisten vakuutusten lainkäyttöalue. Liittovaltion aloitteet, kuten Opportunity Zones, lisäävät kannustimia osavaltioille kehittämään verohelpotuksia, jotka vähentävät pääomavoittoja ja muita verovelkoja.
Tämän rakenteen keskiössä on 183 päivän sääntö ja IRS:n merkittävä läsnäolotesti, jotka määrittävät, kelpaako joku vilpittömässä mielessä asuvaksi Yhdysvalloissa. Yli 183 päivän viettäminen lainkäyttöalueella voi aiheuttaa tuloveroja, pääomatuloveroja, kiinteistöveroja ja muita velkoja. Asumisesta tulee määrällisesti mitattavissa oleva tila, ja kun se on mitattu, siitä tulee ohjelmoitava.
Yhdysvaltain rekisteröimättömien alueiden, kuten Puerto Ricon ja Yhdysvaltain Neitsytsaarten, asukkaat ovat vapautettuja liittovaltion tuloveron maksamisesta paikallisista tuloista, jos he täyttävät vilpittömässä mielessä asumisen vaatimukset. Nämä alueet ovat hyödyntäneet tätä poikkeusta houkutellakseen amerikkalaisia sijoittajia.
Puerto Ricon veropuhe ja siihen liittyvä hakemus
Esimerkiksi Puerto Rico on yhdistänyt liittovaltion vapautuksen paikallisiin kannustimiin, erityisesti Puerto Ricon kannustinkoodiin (laki 60, 2019), joka vapauttaa passiiviset tulot, osingot ja pääomavoitot saaristoon muuttaville ihmisille. Laki 20/22 Society, joka edustaa näiden kannustimien edunsaajia, on jopa kehittänyt vain jäsenille tarkoitetun päivien laskentasovelluksen, joka tarjoaa “reaaliaikaisia asuintietoja”.
Se, mitä nämä veroseurantasovellukset paljastavat, ei ole vain uusi käyttömukavuus varakkaille veronmaksajille. He huomauttavat alueverotuksen rakenteellisesta muutoksesta. Offshore-rahoitus on pitkään ollut riippuvainen toimivallan tai välimiesmenettelyn eroista; Uutta on tapa, jolla tämä ero toteutetaan nyt käytännössä digitaalisen infrastruktuurin avulla.
Veroasuminen ei ole enää vain jälkikäteen tulkittu oikeudellinen asema. Siitä tulee jatkuvasti valvottu mittari, jota hallitaan ohjelmiston avulla, joka muuttaa kehon liikkeet vaatimustenmukaisuudeksi ja noudattaminen toimikunnaksi.
Veroasumisen seurantasovellukset viestivät laajemmasta muutoksesta varallisuudenhoidossa. Offshore-rahoitus riippuu digitaalisesta infrastruktuurista, joka muuttaa avaruuden halki liikkumisen strategiseksi voimavaraksi. Offshore-rahoitus, joka oli aikoinaan ankkuroitu ajatukseen kaukaisista salaisista lainkäyttöalueista, ulottuu nyt jokapäiväisiin laitteisiin.
Älypuhelimesta on tullut osa offshore-rahoituksen taustatoimistoa. Päättäjät, jotka keskittyvät yksinomaan shell-yrityksiin ja perinteisiin salaisiin lainkäyttöalueisiin, saattavat jättää tämän infrastruktuurin muutoksen huomiotta. Alueverotuksen uudelleenkonfigurointi etenee näkyvissä, yksi GPS-koordinaatti kerrallaan.
Fortune.comin kommenteissa ilmaistut mielipiteet ovat yksinomaan niiden kirjoittajien näkemyksiä, eivätkä ne välttämättä heijasta Fortunen mielipiteitä ja uskomuksia.