Muiden huollettavien hyvitys (ODC) yhdessä muiden veronalennusten kanssa voi auttaa sinua vähentämään verotettavaa tuloasi sandwich-sukupolven hoitajana. X-sukupolven ja sitä nuoremmat boomers ovat usein vastuussa ikääntyvistä vanhemmistaan. Viimeisen vuosikymmenen aikana omaishoitajien määrä Yhdysvalloissa on kasvanut 45 prosenttia AARP:n ja National Alliance for Caregivingin uuden raportin mukaan. Tämä tarkoittaa, että 63 miljoonaa amerikkalaista hoitaa aikuisia tai lapsia, joilla on sairaus tai vamma, ja hoitajan keski-ikä on 51 vuotta. Yli neljäsosa (29 %) omaishoitajista kuuluu voileipäsukupolveen, joka hoitaa sekä lapsia että vanhempia aikuisia.
Lue: Lisää artikkeleita henkilökohtaisesta rahoituksesta Nifty 50+:ssa
Hoidon aiheuttamalla stressillä on sekä emotionaalisia että taloudellisia seurauksia, koska monet omaishoitajat jättävät työnsä hoitaakseen perheenjäseniä. Mutta verokausi voi tarjota helpotusta verohyvitysten ja vähennysten muodossa.
“Monet perheet olettavat, että vanhemman tukeminen, jolla on ikään liittyviä tarpeita, luo veroetua”, sanoi Evan H. Farr, CELA, CAP, sertifioitu vanhusten lakimies ja eläkesuunnittelija Farr Law Firm, PC:ssä.
Farr lisäsi, että tämä on usein totta. Edut voivat tulla ODC-verohyvitysten, sairauskulujen vähennysten ja alennettujen ennakonpidätysten muodossa, mikä voi auttaa pitämään rahat taskussasi ympäri vuoden.
ODC:n ymmärtäminen
Vuoden 2025 One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) laajensi 500 dollarin muuta riippuvaista luottoa (ODC), joka otettiin ensimmäisen kerran käyttöön presidentti Donald Trumpin veronalennuksia ja työpaikkoja koskevassa laissa (TCJA). Se on melko yksinkertainen 500 dollarin hyvitys, jota ei palauteta veronmaksajille, jotka tukevat yli 17-vuotiaita huollettavia. ODC:n vaatiminen voi vähentää verovelvollisuuttasi, mutta se ei lisää veronpalautustasi, jos sinulla ei ole veroja.
Saadaksesi ODC:n, vanhempasi tai muu huollettava:
Et voi olla toisen verovelvollisen pätevä lapsi. Sinun on oltava Yhdysvaltain kansalainen, kansalainen tai asukas. Voit tehdä vain yhteisen palautuksen saadaksesi hyvityksen. Sinulla ei saa olla verovuoden bruttotuloja 5 200 dollaria tai enemmän. Sinun tulee saada yli 50 % kokonaistaloudellisesta tuesta veronmaksajalta.
“Useimmat vanhemmat ovat kelpoisia sukulaisia Internal Revenue Coden määritelmän mukaisesti”, Farr sanoi.
Ihmisiä järkyttää kuitenkin tilanteet, joissa sisarukset jakavat iäkkään vanhemman hoitokulut. “Kun sisarukset jakavat vanhemman hoitokustannukset tasan, ei todennäköisesti ole veronmaksajia, jotka täyttävät “yli 50 % kokonaistuesta” -vaatimuksen, elleivät mukana olevat veronmaksajat täytä Multiple Support Agreement -lomaketta (lomake 2120), Farr sanoi.
Aiheeseen liittyvä: Varo verohuijauksia, jotka kohdistuvat sukupolveen X ja boomers
Voivatko aikuiset lapset, joille maksetaan iäkkäiden vanhempiensa hoitamisesta, hakea ODC:tä?
AARP/NAC-raportin mukaan noin 11 miljoonaa amerikkalaista hoitajaa saa jonkin verran taloudellista tukea työhönsä, usein valtion rahoittamien ohjelmien kautta. Pieni osa heistä työskentelee kuitenkin yksinomaan omaishoitajina; Toisilla on myös muita töitä.
Palkan saaminen iäkkään vanhemman hoidosta voi auttaa vähentämään taloudellista rasitusta. Mutta se voi vaikuttaa kykyysi väittää vanhemman huollettavana. “Kun vanhempi käyttää omia varojaan korvausten maksamiseen hoitajalle, se vähentää hoitajan tarjoaman (taloudellisen) tuen prosenttiosuutta, mikä saattaa vaarantaa hoitajan kyvyn vaatia vanhempaa huollettavana”, Farr selitti.
Huomaa, että ODC lakkaa olemasta, jos muokattu oikaistu bruttotulosi (MAGI) on yli 200 000 dollaria yksin tai perheen päämiesten osalta tai yli 400 000 dollaria naimisissa olevien hakemusten osalta. Hyvitystä vähennetään 50 dollarilla jokaista kynnyksen ylittävää 1 000 dollaria kohden. Lisätulojen ansaitseminen hoidosta voi vähentää tai poistaa kotitaloudesi ODC:tä.
Erittele kulut vähentääksesi hoitokulut
Vaikka et täytä ODC:n vaatimuksia 500 dollarin pienentämiseen verolaskustasi, saatat pystyä hyödyntämään muita verolakeja vähentääksesi verotettavaa tuloasi, mikä voi jopa siirtää sinut alempaan marginaaliveroluokkaan, millä voi olla suuri vaikutus verovelvoitteeseesi tai lisätä hyvitystäsi.
“Ikääntyneiden hoitotilanteissa sairauskulujen vähennys on todennäköisesti taloudellisesti hyödyllisempi kuin ODC”, Farr sanoi.
Vaikka kyseessä ei ole joko/tai-tilanne, saatat olla oikeutettu vähentämään sairauskuluja, vaikka et voisi vaatia ODC:tä.
Keskeinen ero sairauskuluvähennyksen ja ODC:n riippuvuusstandardien välillä on, että sairauskuluvähennyksen riippuvuusstandardi on lievempi. Vaikka vanhemman tulot ylittäisivät ODC-rajan, veronmaksaja voi silti vähentää vanhemman puolesta aiheutuneita sairaanhoitokuluja niin kauan kuin veronmaksaja maksaa yli puolet vanhemman elatusmaksusta”, hän sanoi.
Muista vain, että sinun on eriteltävä vähennykset veroilmoituksessasi hakeaksesi sairauskuluja. Sairauskulujen ja muiden eriteltyjen vähennysten on ylitettävä vakiovähennys, jotta tämä strategia olisi järkevä.
Esitys perheen päänä
Tilanteissa, joissa yhdellä veronmaksajalla ei ole lapsia, joille oikeutta hakea, heidän vanhempiensa lisääminen huollettaviksi heidän veronsa perusteella, jos he ovat kelpoisia, antaa verovelvolliselle mahdollisuuden ilmoittaa perheenpääksi. Tämä tila nostaa vakiovähennyksen 23 625 dollariin, kun yksittäinen ilmoitus on 15 750 dollaria. Voit myös ansaita enemmän kuin yksi veronmaksaja (mutta vähemmän kuin yhdessä jättäneet avioparit) ennen kuin siirryt toiseen veroluokkaan.
Voit esimerkiksi ansaita jopa 17 000 dollaria ja säilyttää 10 %:n marginaaliverokannan. Sinun on ansaittava yli 626 351 dollaria päästäksesi korkeimpaan veroluokkaan 37 prosentin marginaalikorolla. Arkistoinnin tilalla voi olla suuri ero verolaskussasi.
Vähennä säilyttämistä pitääksesi rahat taskussasi
Lopuksi, ilmoittamalla iäkkäästä vanhemmasta huollettavana, voit hakea hänet W-4-lomakkeellasi, mikä vähentää palkastasi pidätettävien verojen määrää. Farrin mukaan tämä voi auttaa päivittäisessä kotitalouden rahanhallinnassa, mutta se ei välttämättä ole älykkäin taloudellinen toimenpide.
“Pätevyys on oltava voimassa koko tilikauden”, hän selitti. “Jos tuloissa tai tuissa tapahtuu muutoksia vuoden puolivälissä, veronmaksaja voi joutua ennakonpidätykseen vähemmän ja jäädä velkaa. Epävarmuuden vallitessa ennakonpidätys on usein paras vaihtoehto.”
Vain ensimmäinen askel
Laillisten veronkiertostrategioiden käyttäminen ja verosääntöjen ymmärtäminen ovat vasta ensimmäinen askel taloussuunnittelussa, kun hoidetaan paljon iäkästä aikuista. Usein on hyödyllistä hakea apua vero- ja taloussuunnittelijalta tai vanhemmalta lakimieheltä kaiken selvittämiseksi.
“ODC on vain yksi osa laajempaa rahoitussuunnittelukehystä”, Farr sanoi. “Kun vanhemmista tulee taloudellisesti riippuvainen, se luo tyypillisesti useita lisäkysymyksiä, jotka vaativat harkitsemista, mukaan lukien pitkän aikavälin hoidon suunnittelu, Medicaid-strategia, omaisuuden suoja ja korvausrakenteet hoitajille.”
Aiheeseen liittyvä: Kuinka inflaatiomuutokset muuttavat eläkeläisten verolaskuja tänä vuonna
