Kuolema ja verot voivat olla väistämättömiä. Iso lasku perillisillesi ei ole.
Rikkaat ovat tehneet taiteen välttää veroja ja varmistaa, että heidän omaisuutensa siirtyy vaivattomasti seuraavalle sukupolvelle. Mutta heidän käyttämänsä temput – maksujen nopeuttaminen perillisille ja rahan antamisen välttäminen valtiolle – voivat toimia myös ihmisille, joilla on paljon vaatimattomampi omaisuus.
“Se on strateginen shakkipeli, jota on pelattu vuosikymmeniä”, sanoo Mark Bosler, kiinteistösuunnittelulakimies Troyssa, Michiganissa, ja Real Estate Beesin lakimies. “Vaikka keskivertoihminen luottaa yksinkertaiseen tahtoon, varakkaat käyttävät erilaista käsikirjaa.”
Harkitse luottamusta
Ensinnäkin pohditaan tosiasioita: Laajalle levinneistä väärinkäsityksistä huolimatta vain rikkaimpien amerikkalaisten kiinteistöt ovat yleensä veronalaisia. Liittovaltion tasolla yli 15 miljoonan dollarin kiinteistöt ovat tyypillisesti verollisia. Osavaltiotasolla 16 osavaltiota ja District of Columbia perivät kiinteistö- tai perintöveroa Tax Foundationin mukaan, joskus veroja alhaisemmilla poikkeuksilla, mutta silti miljonääreille suunnatuilla kynnyksillä.
Vaikka useimmat ihmiset voivat siirtää omistamansa ilman huolta siitä, että heidän perillisensä joutuvat veroverkkoon, se voi vaatia suunnittelua paeta monimutkaiselta prosessilta, joka voi viivyttää omaisuutta vuosia ja maksaa perheille huomattavasti oikeudenkäyntikuluja ja asianajolaskuja.
Monen kiinteistönsuunnittelijan suunnittelussa keskeinen ratkaisu on luottamus.
Vaikka trustit luovat mielikuvia superrikkaiden käyttämistä monimutkaisista järjestelyistä, ne ovat suhteellisen yksinkertaisia työkaluja, jotka voivat olla järkeviä monille ihmisille. Ne sisältävät kuluja, joiden perustaminen maksaa usein tuhansia dollareita asianajajapalkkioita. Mutta eläkkeellä olevalle pariskunnalle, jolla on maksettu talo, 401(k)-suunnitelma ja sijoitussalkku, he voivat helpottaa omaisuuden siirtämistä perillisille.
Syitä muun muassa: Vaikka et jättäisikään tarpeeksi verojen keräämiseen, kiinteistösi voidaan jäädyttää testamenttituomioistuimessa, joka yleensä laskee palkkiot kuolinpesän kokonaisarvon perusteella.
“Jätät sen, mikä olisi voinut olla lapsillesi tai muille läheisillesi asianajajien ja tuomioistuinten käsiin”, sanoo Renee Fry, Gentreon toimitusjohtaja, online-kiinteistösuunnittelutoimisto Quincyssä, Massachusettsissa. “Voit menettää 3-8 % varoistasi.”
Trustit voivat antaa kiinteistön ohittaa tuomioistuimet kokonaan ja suojata sen yleisöltä pitämällä yksityiskohdat poissa julkisista arkistoista. Jotkut ihmiset käyttävät niitä myös suojellakseen säästöjään, jos he jonakin päivänä tarvitsevat hoitokodin hoitoa ja haluavat mieluummin saada valtion maksamaa oleskelua Medicaidissa sen sijaan, että maksaisivat siitä itse.
Siirrä osakkeita käytännössä verovapaasti
Kuvittele, että olet sijoittaja Nvidian kaltaiseen osakkeeseen, joka on noussut pilviin viime vuosina. Kuvittele nyt, että voit ansaita voittoa myymällä osakkeitasi maksamatta veroja.
Se on mahdollista yhdellä varoituksella: sinun täytyy kuolla.
Tämä skenaario, joka tunnetaan kiinteistöjargonissa “askeleena”, antaa monille varakkaille perheille mahdollisuuden kasvattaa vaurauttaan ja varmistaa, että heidän perillisten ei tarvitse maksaa laskua.
Näin se toimii: Oletetaan, että älykäs setäsi osti 100 Nvidian osaketta, kun se aloitti kaupankäynnin vuonna 1999 12 dollarilla osakkeelta. Divisioonan ja nousevan hinnan välillä tuo 1 200 dollarin investointi olisi yli 9 miljoonan dollarin arvoinen tänään. Jos hän jätti sinulle kaiken, voisit myydä osakkeet vähän tai ei lainkaan veroja, koska voitot lasketaan päivästä, jolloin hän kuoli, ei päivästä, jolloin hän osti ne.
Benjamín Trujillo, osakas St. Louisissa, Missourissa toimivasta varallisuusneuvontatoimistosta Moneta, sanoo, että kaikki vaikuttaa “taikatemulta”. Ja se on täysin laillista.
“Varallisuuden siirto näyttää savulta ja peileiltä”, Trujillo sanoo. “Osakkeet, kuten osakkeet, voivat kasvaa hiljaa vuosikymmeniä, ja kun ne peritään, verolasku usein katoaa.”
Lainsäätäjät ovat ajoittain ehdottaneet rajoituksia “aste-up” -säännölle, mutta ainakin toistaiseksi se pysyy voimassa, mikä tekee siitä yhden sukupolvien vaurautta luovien arsenaalien suurimmista ei-salaisista aseista. Jos osakkeet eivät ole vahvuutesi, tehostaminen koskee myös muita sijoituksia, kuten taidetta, kiinteistöjä ja keräilyesineitä.
Pysy ajan tasalla edunsaajista
Oletko koskaan saanut tilillesi viestin, jossa sinua pyydetään nimeämään edunsaaja? Se on enemmän kuin hämmentävä (tai ärsyttävä) työntö juoksijaltasi. Kiinteistönsuunnittelijat sanovat, että se on yksi yksinkertaisimmista tavoista helpottaa omaisuuden siirtämistä läheisillesi kuolemasi jälkeen.
Säännöt vaihtelevat paikasta toiseen, mutta monet pankit ja pankkiiriliikkeet antavat sinun nimetä edunsaajan, jolle varat siirretään kuolemasi sattuessa.
“Yksi helpoimmista tavoista siirtää omaisuutta saumattomasti”, sanoo Allison Harrison, Columbus, Ohio, asianajaja, joka on erikoistunut kiinteistöjen suunnitteluun.
Edunsaajan nimeäminen ohittaa yleensä testamentin, joten on tärkeää varmistaa, että omasi ovat ajan tasalla, jotta vältytään esimerkiksi siltä, että entinen puoliso joutuu saamaan kaiken säästämäsi.
Kaikki tämä vaatii suunnittelua, mutta asiantuntijat sanovat, että varallisuuden kartoittamiseen panostaminen on yksi keino, joka erottaa varakkaat vähemmän onnellisista.
“Varakkaat perheet suunnittelevat”, Fry sanoo. “He eivät jätä omaisuutta ja päätöksiä suojaamatta.”