Opetusmaksut nousevat edelleen, ja useimmat perheet tuntevat sen joka lukukausi, kun lasku saapuu postissa.
College Boardin Trends in College Prices 2025 -raportin mukaan keskimääräinen osavaltion opetus nelivuotisessa julkisessa koulussa on nyt 11 950 dollaria vuodessa. Yksityiset voittoa tavoittelemattomat korkeakoulut veloittavat keskimäärin 45 000 dollaria lukukausimaksuista ja maksuista pelkästään lukuvuodelta 2025–2026.
Voidaan olettaa, että liittovaltion hallitus tarjoaa hyvin vähän helpotusta perheille, jotka kantavat nämä kustannukset juuri nyt. Tämä oletus voi maksaa sinulle tuhansia dollareita joka vuosi, kun sinulla on opiskelija yliopistoon.
IRS tarjoaa verohyvityksen, joka kattaa jopa 2 500 dollaria tukikelpoista opiskelijaa kohden vuodessa päteviä koulutuskuluja varten. Verohallinnon tietojen mukaan arviolta 6,3 miljardia dollaria koulutusveron hyvityksiä jäi kuitenkin hakematta pelkästään verokaudella 2022.
Yli 30 prosenttia tukikelpoisista korkeakouluperheistä ei koskaan hae luottoa, jonka he ovat jo ansainneet.
American Opportunity Tax Credit antaa sinulle jopa 2 500 dollaria opiskelijaa kohden
American Opportunity Tax Credit (AOTC) on dollari-dollari-alennus liittovaltion verolaskut pätevistä korkeakoulukustannuksista. Voit hakea sen jokaisesta kotitaloudesi tukikelpoisesta opiskelijasta, et vain yhdestä lapsesta yhdellä palautuskerralla.
Luotto kattaa 100 % ensimmäisistä 2 000 dollarin pätevistä koulutuskustannuksista kyseiselle opiskelijalle. Lisää sitten 25 % seuraaviin 2 000 dollariin kuluihin, jolloin vuotuinen enimmäisluottosi on 2 500 dollaria.
Tässä on se, mikä tekee AOTC:stä erityisen arvokkaan verrattuna tavanomaiseen vähennykseen tai muihin koulutuksen verohelpotuksiin: Verohyvitys vähentää todellista verovelvollisuuttasi dollaria vastaan, ei vain verotettavaa tuloa.
Kuka täyttää AOTC:n vaatimukset ja mitä IRS vaatii
Kaikki lukukausimaksua maksavat perheet eivät kelpaa, ja kelpoisuussäännöt ovat tarkempia kuin useimmat ihmiset odottavat. IRS määrittelee yksityiskohtaiset vaatimukset, jotka sinun on tarkistettava ennen lomakkeen 8863 jättämistä veroilmoituksesi kanssa vuosittain.
Opiskelijoiden kelpoisuusehdot American Opportunity Tax Credit -hyvitykseen. Opiskelijan on suoritettava tutkinto, todistus tai muu tunnustettu pätevyys kelpoisessa oppilaitoksessa. Opiskelijan tulee olla ilmoittautunut vähintään puolipäiväisesti vähintään yhdeksi lukukaudeksi kulloisenkin lukuvuoden aikana. Opiskelija ei saa olla suorittanut toisen asteen jälkeisen koulutuksen neljää ensimmäistä vuotta tilikauden alussa. AOTC:tä ei ole voitu hakea kyseiseltä opiskelijalta yhteensä yli neljältä edelliseltä verovuodelta. Opiskelijalla ei saa olla esitettävän tilikauden lopussa rikostuomiota huumausainerikoksesta. Tulorajat, jotka määräävät luottosi määrän
Muokatut mukautetut bruttotulot määräävät, saatko koko hyvityksen vai pienennetyn summan joka vuosi. Yksittäiset hakijat, jotka ansaitsevat enintään 80 000 dollaria, ja yhteishakijat, jotka ansaitsevat enintään 160 000 dollaria, voivat saada täyden 2 500 dollarin hyvityksen.
Lisää henkilökohtaista taloutta:
Miksi lapsellesi talon myyminen dollarilla voi kostaa Elon Muskin mukaan “yleisesti korkeat tulot” tulossa FTC:lle, 21 osavaltiota haastaa Uberin oikeuteen “hämärästä” tilauslaskutusta
Hyvitys poistuu asteittain yksittäisiltä veronmaksajilta 80 000–90 000 dollarin muutettuna oikaistuna bruttotulona.
Yhteiset hakijat näkevät 160 000 ja 180 000 dollarin välisen vaiheittaisen luopumisen, eikä luottoa ole saatavilla näiden ylärajojen yli.
Et voi vaatia AOTC-todistusta ollenkaan, jos teet naimisissa olevan hakemuksen erikseen tuloistasi riippumatta.
AOTC:n kattamat hyväksytyt kulut ja kattamattomat yhteiset kulut
IRS määrittelee pätevät koulutuskulut suppeasti, ja monet perheet tekevät kalliita virheitä sisällyttämällä siihen väärät tuotteet. Tämä on ero puhtaan toimituksen ja kuukausia myöhemmin ilmestyvän mahdollisen tarkastusilmoituksen välillä.
AOTC:n kattamat kulut
Lukukausimaksut ja vaadittavat rekisteröintimaksut maksetaan suoraan tukikelpoiselle toisen asteen oppilaitokselle tilikauden aikana. Kurssitehtäviisi tarvittavat kirjat, tarvikkeet ja laitteet, vaikka ne olisi ostettu jälleenmyyjältä eikä koululta. Ilmoittautumiseen tai osallistumiseen vaadittavat kurssimateriaalit, mukaan lukien laboratoriomaksut ja muut koulun arvioimat vaadittavat akateemiset maksut.
Kulut, joita AOTC ei kata
Huone ja ruokailu riippumatta siitä, asuuko opiskelija kampuksella yliopistoasunnoissa vai kampuksen ulkopuolella yksityisissä vuokra-asunnoissa. Kuljetus, pysäköinti, opiskelijoiden sairausvakuutusmaksut ja aktiviteettimaksut, joita ei vaadita ilmoittautumiseen tai kursseihin. Kaikki kulut, jotka maksetaan verovapailla stipendeillä, Pell-apurahoilla, työnantajan tarjoamalla koulutusavulla tai 529 suunnitelman jaolla.
Hyväksytyt kokonaiskulut, jotka voidaan ottaa huomioon AOTC-laskennassa, on rajoitettu 4 000 dollariin opiskelijaa kohden vuodessa. Tämän kynnyksen ylittäminen ei lisää opintopisteen enimmäismäärää 2 500 dollaria yhdelle opiskelijalle.
AOTC tarjoaa enemmän arvoa perustutkinto-opiskelijoille, kun taas muut opintopisteet voivat sopia paremmin jatkokoulutuksen kuluihin ja tarpeisiin.
fizkes/Shutterstock
Palautettava osa, joka maksaa sinulle, vaikka et olisi verovelkaa
Useimmat verohyvitykset katoavat, kun verolaskusi saavuttaa nollan, mutta AOTC ei toimi sillä tavalla useimmille veronmaksajille. Enintään 40 % luottosi kokonaissummasta, joka on enintään 1 000 dollaria, voidaan palauttaa IRS:n sääntöjen mukaisesti.
Tämä tarkoittaa, että jos kokonaisverovelkasi on 500 dollaria ja AOTC on 2 500 dollaria, maksa ensin 500 dollaria. Tämän jälkeen IRS lähettää sinulle enintään 800 dollaria jäljellä olevista 2 000 dollarista suorana hyvityksenä pankkitilillesi.
Tämä palautettava ominaisuus tekee AOTC:stä yhden tehokkaimmista pienituloisille perheille tarjottavista koulutusveroetuista. Opiskelija, joka työskentelee osa-aikaisesti ja tekee töitä itsenäisesti, voi saada 1 000 dollarin käteispalautuksen, jopa ilman liittovaltion tuloveroja.
Poikkeuksena on, jos opiskelija on lapsiveron alainen, joka kattaa huollettavana olevat tulot. Tässä tapauksessa AOTC:n palautettava osa ei ole saatavilla IRS-julkaisun 970 mukaan.
Kuinka hakea American Opportunity Tax -hyvitystä liittovaltion veroilmoituksestasi
AOTC:n jättäminen ei ole automaattista, eikä veroviranomainen käytä hyvitystä, jos ohitat vaaditun lomakkeen. Sinun on tehtävä tietyt toimenpiteet jokaisena verovuonna, jona haluat saada hyvityksen itsellesi tai huollettavana olevalle opiskelijalle.
Hae opiskelijan koulusta lomake 1098-T, joka raportoi verovuoden aikana saadut lukukausimaksut. Kerää kaikki kuitit kirjoista, tarvikkeista ja tarvittavista kurssimateriaaleista, jotka olet ostanut koulun laskutusjärjestelmän ulkopuolelta. Täytä IRS-lomake 8863, joka laskee koulutushyvityksen ei-palautettavat ja palautettavat osat. Liitä täytetty lomake 8863 lomakkeellesi 1040 ja kirjoita hyvittämätön hyvitys luettelon 3 riville 3. Syötä hyvitettävä osa suoraan lomakkeen 1040 riville 29, jotta saat täyden hyvityksen.
IRS vaatii, että lisäät koulun työnantajan tunnistenumeron lomakkeelle 8863, kun haet AOTC:tä. Löydät tämän numeron 1098-T-lomakkeellasi, jonka useimmat koulut julkaisevat kunkin kalenterivuoden tammikuun 31. päivään mennessä.
Viisi virhettä, jotka maksoivat perheille tuhansia dollareita menetettyinä koulutuspisteinä
Vuotuiset 6,3 miljardin dollarin nostamattomat luotot eivät ole sattumanvaraisia, ja suurin osa rahan menetyksestä johtuu vältettävissä olevista virheistä. Ymmärtäminen, mikä menee pieleen muille veronmaksajille, voi auttaa sinua välttämään omien luottorahojesi jättämisen pöydälle.
Ilmoittamatta jättäminen: Pienituloiset opiskelijat, jotka eivät ole velkaa liittovaltion veroja, jättävät usein jättämisen kokonaan väliin ja menettävät 1 000 dollarin palautettavan osan. AOTC:n sekoittaminen elinikäiseen oppimishyvitykseen: LLC kattaa tutkijakoulun ja tarjoaa jopa 2 000 dollaria, mutta sitä ei palauteta ja sillä on erilaiset kulutussäännöt. Tuplaustaminen 529 suunnitelman jakamalla: Et voi vaatia AOTC-maksua kuluista, jotka olet jo maksanut verovapailla 529-varoilla, ja IRS vahvistaa nämä tiedot. Huoneen ja ruokailun sisällyttäminen laskelmaan: Nämä ovat yleisimpiä hylättyjä kuluja, jotka perheet lisäävät vahingossa täyttäessään lomaketta 8863 joka vuosi. Hyvityksen hakeminen korkeakoulun viidennelle vuodelle: AOTC on rajoitettu neljään verovuoteen opiskelijaa kohden yhteensä, mukaan lukien vuodet, jolloin olet aiemmin lunastanut vanhan Hope-hyvityksen. Kuinka AOTC vertaa tilanteesi elinikäiseen oppimispisteeseen
IRS tarjoaa kaksi koulutushyvitystä, ja voit hakea vain yhden opiskelijaa kohden vuodessa liittovaltion veroilmoituksessasi. Väärän vaihtoehdon valitseminen voi maksaa sinulle satoja dollareita riippuen ilmoittautumistilastasi ja koulutustasostasi.
AOTC on paras vaihtoehto useimmille korkeakouluopiskelijoille, jotka ovat ilmoittautuneet vähintään osa-aikaisesti neljän ensimmäisen vuoden aikana. 2 500 dollarin enimmäishinta ja 40 % palautettavissa oleva ominaisuus tekevät siitä runsaan vaihtoehdon melkein kaikissa vakioskenaarioissa.
Aiheeseen liittyvä: Vanguard paljastaa parhaat tavat turvata korkeakoulukoulutus 529:n avulla
Lifetime Learning Creditistä tulee paras vaihtoehto, kun olet päättänyt neljännen vuoden tai aloitat tutkinnon. Se kattaa jopa 2 000 dollaria per palautus, koskee mitä tahansa keskiasteen jälkeistä kurssia, eikä sillä ole rajoitusta haettavien vuosien lukumäärälle.
Perheet, joissa on useita opiskelijoita, voivat jakaa strategian ja vaatia AOTC:n yhdelle lapselle ja LLC:n toiselle. Molempia opintopisteitä ei voi hakea samalle opiskelijalle samana vuonna, mutta voit yhdistää ne eri huollettavien kesken.
Kongressin ehdotukset voisivat poistaa luoton kokonaan tulevaisuudessa.
Kongressin republikaanijohtajat ovat ehdottaneet sekä AOTC:n että Lifetime Learning Creditin poistamista viimeaikaisissa budjettineuvotteluissa. Ehdotuksessa arvioidaan, että molempien luottojen lopettaminen säästäisi liittohallitukselta noin 85 miljardia dollaria 10 vuoden aikana.
Bipartisan Policy Centerin mukaan 71 prosenttia kaikista koulutusluottohakemuksista vuonna 2023 tuli veronmaksajilta, jotka ansaitsevat alle 100 000 dollaria vuodessa. AOTC:n poistaminen vaikuttaisi suhteettomasti pienituloisiin ja keskiluokkaisiin perheisiin, jotka jo nyt kamppailevat kasvavien lukukausimaksujen kanssa.
Lopullista lainsäädäntöä ei ole vielä hyväksytty, mutta keskustelu korostaa, miksi luoton hakeminen on nyt tärkeämpää kuin koskaan. Jos sinä tai huollettavasi pääset AOTC:hen tänä vuonna, hae ennen kuin poliittinen maisema muuttuu edelleen.
Vuodesta 2026 alkaen IRS vaatii myös voimassa olevan sosiaaliturvatunnuksen saadakseen koulutuspisteitä. Perheiden tulee tarkistaa asiakirjansa hyvissä ajoin ennen toimitusten määräaikaa viime hetken hylkäämisongelmien välttämiseksi.
Aiheeseen liittyvä: IRS poistaa 600 dollarin Venmo-verosäännön, joka pelotti miljoonia myyjiä
