Yhä useammat kotitaloudet kääntyvät elävien säätiöiden puoleen yksinkertaistaakseen kiinteistöjen suunnittelua, välttääkseen testamentin ja varmistaakseen omaisuuden hallinnan, jos ne tulevat työkyvyttömiksi.
Mutta vaikka hyödyt ovat selvät, strategia ei ole ainutlaatuinen ja virheet voivat olla kalliita, Harry Margolis, “Get Your Ducks in a Row” -kirjan kirjoittaja, sanoi äskettäisessä haastattelussa.
Alla on selkeyden ja lyhyyden vuoksi muokattu pöytäkirja tuosta haastattelusta.
Elävien rahastojen ymmärtäminen: mitä ne ovat ja miten ne toimivat
Robert Powell: Saatat olla tuttu termiin “elävä luottamus”, mutta tiedätkö mitä se on? Täällä puhua meille tästä Harry Margolis, “Get Your Ducks in a Row” kirjoittaja. Harry, tervetuloa.
Harry Margolis: Mukava nähdä sinut taas, Bob.
Mitä on elävä luottamus?
Robert Powell: Olen kuullut termin ja kirjoittanut siitä, mutta monet ihmiset eivät todennäköisesti vieläkään tiedä tarkalleen mitä se on. Mistä meidän pitäisi aloittaa?
Harry Margolis: Ensinnäkin elävä luottamus on itse asiassa peruutettava luottamus. Ne ovat samat ja se voi aiheuttaa hämmennystä.
Trust on luotu taloudellinen kokonaisuus, jossa yksi tai useampi henkilö toimii edunvalvojana muiden, edunsaajien, eduksi. Jokaisella säätiöllä on myöntäjä, sen luoja, luottamushenkilöt, jotka hallinnoivat sitä, ja edunsaajat, jotka saavat edut.
Itse säätiö on kirjallinen asiakirja, joka määrittää, kuinka edunvalvoja hoitaa edunsaajien omaisuutta, olipa kyse kiinteistöistä, sijoituksista tai säästöistä. Allekirjoitat luottamussopimuksen sen perustamiseksi, yleensä asianajajan kanssa, vaikka lomakkeet ovat saatavilla verkossa.
Perutettavan tai elävän trustin avulla voit luoda tämän kokonaisuuden, joka pitää hallussaan omaisuutta ja siirtää ne edunsaajille kuolemasi sattuessa ilman testamenttia. Tämä tekee prosessista paljon sujuvamman. Sen avulla edunvalvojat voivat myös puuttua asiaan ja hallita omaisuutta, jos tulet työkyvyttömäksi.
Useimmissa tapauksissa lahjoittaja on myös edunsaaja elämän aikana, ja muut ihmiset nimetään edunsaajiksi kuoleman jälkeen.
katu
Luottamuksen rahoittaminen
Harry Margolis: Jotta luottamus toimisi, se on rahoitettava. Trust on vain asiakirja, ja se hallitsee vain siihen talletettuja varoja.
Tämä tarkoittaa pankki- tai sijoitustilien perustamista säätiön nimiin. Jos haluat sisällyttää kiinteistön, sinun on tehtävä omaisuuden luovutuskirja.
Vaikka säätiö omistaa varat, sinä hallitset niitä silti. Koska se on peruutettavissa, voit tehdä muutoksia, palkata tai poistaa luottamushenkilöitä ja vaihtaa edunsaajia. Käytät myös omaa sosiaaliturvatunnustasi niin kauan kuin olet elossa ja pätevä.
Mitä omaisuutta voi ja mitä ei voi mennä trustiin?
Robert Powell: Yleensä ihmiset sijoittavat kotinsa tai kenties henkivakuutuksensa elävään rahastoon. Mutta eläketilit, kuten 401(k) tai IRA, eivät voi mennä rahastoon, eikö niin?
Harry Margolis: Aivan. Eläketilejä ei voi sijoittaa elävään tai peruutettavaan luottamusrahastoon. Ainoa tapa tehdä se olisi likvidoida ne ja maksaa verot, mikä ei yleensä ole järkevää.
Voit kuitenkin nimetä säätiön eläketilin edunsaajaksi. Siihen voi olla syitä. Saatat esimerkiksi olla huolissasi siitä, että edunsaajat nostavat ja käyttävät rahat liian nopeasti, tai sinulla voi olla erityistarpeita omaava lapsi, joka ei pysty hoitamaan varoja tai joka voi menettää julkiset etuudet.
Asiat ovat kuulemma monimutkaisia. Sinun ei pitäisi tehdä tätä yksin tai käyttää yleistä lomaketta. Tarvitset asianajajan, jolla on kokemusta tältä alalta.
Yleensä perityt eläketilit on jaettava 10 vuoden kuluessa yksittäisille edunsaajille ja viiden vuoden kuluessa, jos edunsaaja on säätiö. Tietyt oikein laaditut “läpinäkyvät” rahastot voivat kuitenkin täyttää 10 vuoden säännön. Jotkut edunsaajat, kuten puolisot tai vammaiset, voivat jakaa jaon koko elämänsä aikana.
Näiden sääntöjen vuoksi ammattimainen ohjaus on välttämätöntä.
Elävät rahastot vs. peruuttamattomat rahastot
Robert Powell: Pidän monista asioista elävissä trusteissa. Miten niitä verrataan peruuttamattomiin rahastoihin?
Harry Margolis: Sinun tulisi käyttää peruuttamatonta luottamusta vain, jos sinulla on selkeä syy tehdä niin, koska olet luopumassa hallinnasta.
Peruuttamattomalla luotolla tarvitset yleensä erillisen verotunnuksen ja sinun on tehtävä erillinen veroilmoitus. Joissakin tapauksissa omaisuuden siirtoa säätiölle voidaan pitää suorana lahjana, jolla on kiinteistö- ja lahjaverovaikutuksia.
Vielä tärkeämpää on, et voi muuttaa peruuttamatonta luottamusta. Ihmiset käyttävät niitä usein suojellakseen omaisuuttaan, kuten suojellakseen niitä velkojia vastaan tai saadakseen julkisia etuja, kuten Medicaid.
Ellei sinulla ole erityistä syytä, elävä tai peruutettava luottamus on yleensä paras vaihtoehto.
On myös syytä huomata, että peruttava luottamus muuttuu peruuttamattomaksi kuolemasi jälkeen, koska kenelläkään ei ole valtuuksia muuttaa sitä.
Kukapa ei tarvitse elävää luottamusta?
Robert Powell: Onko mitään syytä, miksi joku ei tarvitsisi elävää luottamusta?
Harry Margolis: Jos sinulla on suhteellisen yksinkertaiset olosuhteet, kuten yksi tai kaksi lasta ja rajoitettu omaisuus, voit ehkä välttää testamentin nimeämällä edunsaajia tileille tai käyttämällä kiinteistön yhteisomistusta.
Siitä huolimatta olen ajan myötä tullut suotuisammaksi eläville trusteille.
Ne välttävät testamentin, yksinkertaistavat hallintoa ja antavat seuraajalle järjestelmänvalvojan hallita omaisuutta, jos tulet työkyvyttömäksi. Ne myös rohkaisevat ihmisiä yhdistämään tilejä, mikä voi helpottaa talouden hallintaa.
Perillisten kannalta tämä yksinkertaistaa asioita huomattavasti. Sen sijaan, että olisit tekemisissä useiden laitosten kanssa ja osoittanut valtuuksia, tiliä on yleensä yksi ja seuraajalla on jo valtuutus.
Aiheeseen liittyvä: Toimeksiantajan tai edunvalvojan valitseminen kiinteistösi
